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法人税申告書作成

法人税 申告書作成の流れ(事業税)2期目

前提条件 前期法人税等納付 未払法人税を当期に支払い 未払法人税等 1,200 現金預金 1,200 別表四作成 法人税計上前 ・1当期純利益又は当期欠損金の額は、当期純利益16,200となります。 ・22仮計は、1当期純利益又は...
法人税申告書作成

法人税 申告書作成の流れ(事業税)1期目

事業税は、損金に算入することができます。損金算入できるのは、事業税を支払った時になります。すなわち、税計算をして発生した時期ではなく、翌期の支払った時期に事業税が損金算入することができます。今回は1期目の記事ですので、事業税は発生しますが、...
法人税申告書作成

法人税申告書 主な流れ(加減算あり) 2期目

前提条件 前期法人税等納付 未払法人税を当期に支払い 未払法人税等 1,200 現金預金 1,200 別表四作成 法人税計上前 ・1当期純利益又は当期欠損金の額は、当期純利益16,000となります。 ・10賞与引当金繰入額300は、...
法人税申告書作成

法人税 申告書作成の流れ(加減算あり) 1期目

1期目 前提条件 販管費のうち、賞与引当金繰入額100は翌期に支払う賞与分として計上。 税効果会計は適用しない。 記載の必要がある、別表四、五(一)について解説していきます 別表四 賞与引当金繰入額100は当期の費用として計上し...
法人税申告書作成

法人税 申告書作成の流れ (加減算なし)2期目中間納付があった場合

前提条件 当期法人税中間納付 当期に中間納付として前期分の半分600を支払い。 仮払法人税等 600  現金預金 600 別表五(一)作成 28未納法人税、未納地方法人税及び未納復興特別法人税(付帯税を除く。): ・当期の減は、支払った未...
法人税申告書作成

法人税 申告書作成の流れ(加減算なし) 2期目

前提条件 前期法人税等納付 未払法人税を当期に支払い 未払法人税等 1,200 現金預金 1,200 別表四作成 法人税計上前 ・1当期純利益又は当期欠損金の額は、当期純利益16,200となります。 ・22仮計は、1当期...
法人税申告書作成

法人税 申告書作成の流れ(加減算なし) 1期目

前提条件 【表1】 別表四 法人税計上前 ・1当期純利益又は当期欠損金の額には、当期純利益8,100。 ・22仮計は、1当期純利益又は当期欠損金の額8,100に、加算、減算はないため8,100となります。 ・25仮計は、22~24の...
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