NO IMAGE 法人税申告書作成

法人税 申告書作成の流れ(事業税)2期目

前提条件 前期法人税等納付 未払法人税を当期に支払い 未払法人税等 1,200 現金預金 1,200 別表四作成 法人税計上前 ・1当期純利益又は当期欠損金の額は、当期純利益16,200となります。 ・22...
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法人税 申告書作成の流れ(事業税)1期目

前提条件 【表1】 別表四 法人税計上前 ・1当期純利益又は当期欠損金の額には、当期純利益8,100。 ・22仮計は、1当期純利益又は当期欠損金の額8,100に、加算、減算はないため8,100となります...
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法人税申告書 主な流れ(加減算あり) 2期目

前提条件 前期法人税等納付 未払法人税を当期に支払い 未払法人税等 1,200 現金預金 1,200 別表四作成 法人税計上前 ・1当期純利益又は当期欠損金の額は、当期純利益16,000となります。 ・10賞与...
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法人税 申告書作成の流れ(加減算あり) 1期目

1期目 前提条件 販管費のうち、賞与引当金繰入額100は翌期に支払う賞与分として計上。 税効果会計は適用しない。 記載の必要がある、別表四、五(一)について解説していきます 別表四 賞与引当金繰入額100...
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法人税 申告書作成の流れ (加減算なし)2期目中間納付があった場合

前提条件 当期法人税中間納付 当期に中間納付として前期分の半分600を支払い。 仮払法人税等 600  現金預金 600 別表五(一)作成 28未納法人税、未納地方法人税及び未納復興特別法人税(付帯税を除く。): ・当期の減...
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法人税 申告書作成の流れ(加減算なし) 2期目

前提条件 前期法人税等納付 未払法人税を当期に支払い 未払法人税等 1,200 現金預金 1,200 別表四作成 法人税計上前 ・1当期純利益又は当期欠損金の額は、当期純利益16,200と...
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法人税 申告書作成の流れ(加減算なし) 1期目

前提条件 【表1】 別表四 法人税計上前 ・1当期純利益又は当期欠損金の額には、当期純利益8,100。 ・22仮計は、1当期純利益又は当期欠損金の額8,100に、加算、減算はないため8,100となります。 ・25...